Workshop 12. April 2027
Praxis Live: Steuerliches Risikomanagement in der öffentlichen Hand – Erfahrungen, Betriebsprüfungen, Risiken erkennen und managen
Entdecken Sie innovative Ansätze für das steuerliche Risikomanagement in der öffentlichen Hand!
In unserem praxisorientierten Workshop beleuchten wir die klassischen steuerlichen Risiken für die öffentliche Verwaltung und zeigen effektive Lösungsansätze auf. Sie erfahren mehr über die Herausforderungen bei der Einführung des § 2b UStG sowie die Umsetzung eines steuerlichen Risikomanagements in der Verwaltung.
Zudem zeigen wir, wie Künstliche Intelligenz die Steuerabteilungen der öffentlichen Hand in Zukunft unterstützen und transformieren kann. Lassen Sie sich inspirieren und erhalten Sie wertvolle Impulse, um Ihre Verwaltung für die Zukunft aufzustellen!
Ihr Workshop-Team
Dipl.-Fin. Jochen Bürstinghaus
Sachgebietsleiter – Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Aachen* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Ann Christin Kern
Kämmerin & Leiterin der Finanzverwaltung – Marsberg* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer – BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH
Begrüßung und kurze Vorstellungsrunde
- Überblick über Ziele und Inhalte des Workshops sowie Abstimmung auf Ihre Erwartungen
Bedeutung und Notwendigkeit eines Tax Compliance Management Systems
- Was ist Tax Compliance?
- Verstöße gegen Tax Compliance – Warum?
- Verschärfungen der Rechtsprechung, der Gesetzeslage und des Vorgehens der Finanzverwaltung
- Umsetzung von Tax Compliance auf Mitarbeitendenebene
- Umgang mit Widerstand gegen Tax Compliance
- Wie entstehen Verstöße aus psychologischer Sicht?
- Verantwortung und Haftung der Kommune
- Steuerhinterziehung – Erfahrungsbericht aus der Praxis
Kaffeepause
Betriebsprüfung live: Ablauf und Verhalten in einer Betriebsprüfung „live“
- Zwei reale, anonymisierte Betriebsprüfungen
- Live-Voting mit den Teilnehmenden
- Im Dialog mit dem Plenum: Steuerfehler – Fachproblem oder Führungsfrage?
Gemeinsames Mittagessen
TCMS in der Praxis – Erfahrungsbericht aus Sicht einer Kommune
- TCMS-Bausteine in den Behördenalltag integrieren
- Gewonnene Erkenntnisse oder auch Stolperfallen aus dem Umstellungsprozess
- Erfolgsfaktor Mensch: Beschäftigte einbeziehen
- Erfahrungen aus dem Tagesgeschäft in der Anwendung des § 2b UStG
Kaffeepause
Praxisnahe Erläuterung der steuerlichen Risikofelder in der öffentlichen Verwaltung
- Ertragsteuern (KSt und KapESt)
- Grundlagen der Körperschaft- und Umsatzsteuer
- „Sphären“ der jPöR im Steuerrecht
- Der Betrieb gewerblicher Art und die Auswirkungen auf verschiedene Steuerarten
- Komplexität der Umsetzung und psychologisch bedingte Risiken
- Prüfschema hoheitliche Tätigkeit
- System der Umsatzsteuer und weitere Grundlagen
- Umsatzsteuer inkl. § 2b UStG
- Lohnsteuer
- Grunderwerbsteuer
- Grundsteuer
- Spenden, Sponsoring und sonstiges
Maßnahmen zur Bekämpfung der vorgestellten Risiken
- Gemeinsame Erarbeitung im Rahmen einer Risikokontrollmatrix
- Live-Vorstellung der Ergebnisse
Offene Fragen
Ende des Workshops
13. April 2027
Fokus: Umsatzsteuer
Begrüßung durch den Vorsitzenden
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
Wichtige Urteile des BFH und EuGH aus dem Bereich der UStG
Andreas Treiber
Richter – Bundesfinanzhof München* *Vorträg nicht in dienstlicher Eigenschaft
Offene Fragen
Kaffeepause
Aktuelle und anstehende Entwicklungen in Gesetzgebung und Finanzverwaltung
- Aktuelles aus der Gesetzgebung
- Aktuelle BMF-Schreiben, u. a. Vermietung und Verpachtung (inkl. Betriebsvorrichtungen)
Sebastian Roith
Umsatzsteuerreferat – Bayerisches Landesamt für Steuern* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Kooperationen und interkommunale Zusammenarbeit unter § 2b UStG: Welche Gestaltungsspielräume und Stolpersteine gibt es?
- Delegation, aber richtig
- Das passende Leistungspaket schnüren
- Die neue Macht des Entgelts
Christoph Glüsenkamp
Betriebsprüfer, Umsatzsteuer-Servicestelle – Niedersächsisches Finanzministerium* *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Offene Fragen
Gemeinsames Mittagessen
Wirtschaftlicher Nutzen der umsatzsteuerlichen Organschaft bei Leistungsbeziehungen zwischen Kommunen und Eigengesellschaften
Speaker in Absprache
§ 2b UStG im Echtbetrieb (seit 2023) – Praxisbericht einer Stadt
- Vorstellung der vorgenommenen Anpassungen auf die Rahmenbedingungen und Prozesse der Stadt
- Vorstellung von Praxisfällen, Aufzeigen von Gestaltungsmöglichkeiten
- § 2b UStG für alle? 2027 – Jetzt aber wirklich!? – Zwischen Theorie und Verwaltungswirklichkeit
- „Vom Projekt zum Dauerbetrieb“ – Steuerliche Organisation und Tax Compliance-Management
Stefanie Atzlinger
Volljuristin, Abteilungsleiterin Interne Steuerberatung, stellvertretende Amtsleiterin – Landeshauptstadt Düsseldorf*Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Offene Fragen
Kaffeepause
Tax Compliance
- Letzte Chance für „Berichtigungen“
- Aktuelle Entwicklungen zu Tax Compliance
- Best Practice: Empfehlungen für die Praxis
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
Ende des ersten Konferenztages und gemeinsame Abendveranstaltung
14. April 2027
Fokus: Ertragsteuern
Begrüßung durch den Vorsitzenden
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
Aktuelle Entwicklungen aus Sicht der Finanzverwaltung
- Dauerverluste im kommunalen Querverbund – Folgen aus der BFH-Entscheidung I R 5/23
- Steuerliche Behandlung von ÖPNV-Zuschüssen (u. a. Deutschlandticket)
- Begründung eines BgA – von der Erbringung von Baumaßnahmen bis zur Schlichtungsstelle der Ärztekammern (Aktuelle Einzelfälle)
- Verwendung des steuerlichen Einlagekontos bei dauerdefizitären Regiebetrieben – Konsequenzen aus der BFH-Entscheidung VIII R 39/23
Sascha Spieker, Dipl. FinW (FH)
– Ministerium der Finanzen des Landes NRW* Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Änderung des AEAO zum Gemeinnützigkeitsrecht und Auswirkungen auf die öffentliche Hand
- BgA als Aufgriffseinheit und Besteuerungseinheit des Gemeinnützigkeitsrechts
- Umfang des gemeinnützigen BgA, teilweise steuerbefreiter BgA
- Reichweite der Satzungsbefugnis, gemeinnützige Gesamtsphäre der jPöR
- Behandlung von Verlusten im wiG des teilweise steuerbefreiten BgA, Anwendung des § 64 Abs. 2 AO
Harald Bott
Dipl. Finanzwirt – Hessisches Ministerium der Finanzen *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Offene Fragen
Kaffeepause
Problemfelder der steuerlichen Außenprüfung bei der öffentlichen Hand
- Abgrenzung von Nebentätigkeiten im Versorgungs- und Verkehrsbereich
- Abbildung von Personengesellschaften im Rahmen der Spartenrechnung
- Behandlung von konzerninternen Dienstleistungen
- Steuerliche Folgen der Kooperation von Universitäten und Unikliniken
Dipl.-Fin. Jochen Bürstinghaus
Sachgebietsleiter – Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Aachen* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Offene Fragen
Gemeinsames Mittagessen
Die BgA im Fadenkreuz der Gemeinnützigkeit
- Allgemeine Einführung
- Besonderheiten in Bezug auf die BgA
- Praxisfälle / Anwendungsbeispiele
- Pro und Contra des Gemeinnützigkeitsrechts
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – Landschaftsverband Rheinland *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Zur Gemeinnützigkeit einer juristischen Person des öffentlichen Rechts am Beispiel eines Universitätsklinikums
- Gemeinnützigkeitsfähigkeit einer jPöR
- Auswirkungen auf die Kapitalertragsteuer
- Auswirkungen auf die Schenkungsteuer (Az. II R 12/24)
- Auswirkungen auf das Kooperationsprivileg (Az. V R 23/23)
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl