Workshop, 24. April 2023
Workshop: TCMS – steuerliche Risiken und Aufbau eines TCMS
In diesem Workshop wird die Notwendigkeit eines TCMS anhand vieler Erfahrungen aus der Praxis erläutert. Weiter werden die steuerliche Risikofelder mit zahlreichen Beispielen aus der Praxis diskutiert und gemeinsam erarbeitet sowie die Umsetzung eines TCMS in der Verwaltung erläutert. Als besonderes Highlight wird eine Psychologin die Umsetzung der Compliance Regeln in den Köpfen der Mitarbeiter:innen darstellen.
Prof. Dr. Ruth Linssen M.A.
Professorin für Soziologie und Strafrecht, Beraterin,
Fachhochschule Münster
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer,
BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
10:00
Begrüßung durch den Workshopleiter und kurze Vorstellungsrunde
- Überblick über Ziele und Inhalte des Workshops und Abstimmung mit Ihren Erwartungen
10:15
Hintergründe/Grundlagen und Haftung der Tax Compliance-Verantwortlichen
- Hintergründe zum Tax Compliance
- Verschärfungen der Rechtsprechung, der Gesetzeslage und des Vorgehens der Finanzverwaltung
- Grundlagen des Tax Compliance
- Tax Compliance als Teil der Corporate Compliance
- Corporate Governance
- Verantwortung und Haftung der Kommune
- Steuerhinterziehung – Erfahrungsbericht aus der Praxis
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer,
BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
11:15
Pause
11:45
Risikofelder bei der öffentlichen Verwaltung –Darstellung und gemeinsame Erarbeitung von Praxisfällen nach Steuerarten
- Ertragsteuern (KSt und KapESt)
РGrundlagen der K̦rperschaft- und Umsatzsteuer
– „Sphären“ der JPöR im Steuerrecht
– Der Betrieb gewerblicher Art und die Auswirkungen auf verschiedene Steuerarten
– Prüfschema hoheitliche Tätigkeit
– System der Umsatzsteuer und weitere Grundlagen - Umsatzsteuer inkl. § 2b UStG
- Lohnsteuer
- Grunderwerbsteuer
- Grundsteuer
- Spenden, Sponsoring und sonstige
- Risiken bei der Deklaration/Meldungen
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer,
BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
13:15
Mittagspause
14:15
Tax Compliance-Psychologie – Überblick
- Was ist Tax Compliance-Psychologie?
- Verstöße gegen Tax Compliance – Warum?
- Wissenschaftliche Erklärungsansätze zu Verstößen gegen Tax Compliance
- Anwendung auf Fallbeispiele: mit Theorie die Praxis verstehen
- Wie „verinnerlichen“ Mitarbeiter Tax Compliance?
Prof. Dr. Ruth Linssen M.A.
Professorin für Soziologie und Strafrecht, Beraterin,
Fachhochschule Münster
15:15
Pause
15:45
Aufbau und Implementierung eines TCMS
- Praktische Umsetzungshinweise vor Ort bei der jPöR
- Definieren der erforderlichen Arbeitsschritte
- Steuerliche Risiken anhand von Tätigkeitsanalysen, Ertrags- und Aufwandsanalysen, Vertragsanalysen untersuchen und einordnen
- Handlungsbedarf ermitteln
- Ausarbeitung eines Tax Compliance Management-Systems
- Laufende Ãœberwachung und Verbesserung
- Umgang mit Tax Compliance-Verstößen
- Praktiker Hinweise bezüglich der Herangehensweise in Abhängigkeit der Größe der öffentlichen Einrichtung
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer,
BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
17:00
Compliance als Führungsaufgabe
- Was hat Tax Compliance mit Führungsverhalten zu tun?
- Tax Compliance als „blinder Fleck“ der Führungskraft
- Gibt es besonders gefährdete Personen/Aufgaben?
- Was sind Warnzeichen für mangelnde Tax Compliance bei Mitarbeitern?
- Welche Präventionsansätze gibt es?
Prof. Dr. Ruth Linssen M.A.
Professorin für Soziologie und Strafrecht, Beraterin,
Fachhochschule Münster
18:00
Ende des Workshops
Konferenz, 25. April 2023
Fokus: Umsatzsteuer
09:00
Begrüßung und Einführung in die Thematik durch den Vorsitzenden
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner,
KMLZ
09:10
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Vorsteuerabzug bei unternehmerisch tätigen juristischen Personen des öffentlichen Rechts
- Teilunternehmerisch verwendete Leistungen
- Grundstücke und Gebäude
- BMF-Vereinfachungen
Nadine Oldenburg
Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:55
Fragen und Diskussion
10:05
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelle Entwicklungen bei Steuerbefreiungen
- Vermietung und Verpachtung
- Bildungsleistungen
- Kultur und Sport
Ferdinand Huschens
Mitglied der Finanzverwaltung *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:50
Fragen und Diskussion
11:00
Pause
11:30
Wichtige Urteile des BFH und EuGH aus dem Bereich der USt
Andreas Treiber
Richter am Bundesfinanzhof *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
12:15
Fragen und Diskussion
12:25
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
JPöR Goes Green – E-Mobilität bei jPöR
- E-Mobilitätskonzept von jPöR
- E-Fahrzeuge und Dienstfahrräder
- Aktuelles im Bereich von PV-Anlagen / BHKW
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte,
LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
13:10
Fragen und Diskussion
13:20
Pause
14:30
Auswege bei Kooperationen
- Erleichterungen bei Wettbewerbsprüfung
- Konzeption eines Aufwandspools
- Nicht kostendeckende Entgelte
- 4 Nr. 29 UStG
- Organschaft: neue Vorgaben aus Luxemburg
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner,
KMLZ
15:15
Fragen und Diskussion
15:25
Tax Compliance bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Aktuelles zu steuerlichen Korrekturen und Nacherklärungen
- Update Tax Compliance Management Systeme
Dr. Dr. Norbert Mückl
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Partner,
Streck Mack Schwedhelm
16:10
Fragen und Diskussion
16:20
Pause
16:50
Parallele Thementische
Thementisch I: Vermietungssachverhalte unter § 2b UstG
- Ãœberblick und Darstellung der aktuellen Auffassung der Finanzverwaltung sowie Gerichten zu Vermietungssachverhalten
- Typische Fallstricke und Problemfelder bei Vermietungen
- Die Option nach § 9 UStG und Übersicht über den Vorsteuerabzug
Daniel Reisener
Steuerberater, Partner,
Mazars Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft
Thementisch II: Steuerlicher Querverbund in der Energiekrise
- Aktuelle Brennpunkte aus Rechtsprechung und Finanzverwaltung – Lösungswege bei Bäderschließungen
Marc Tepfer, LL.M.
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner,
BRL BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN Partnerschaft von Rechtsanwälten, Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern
18:00
Ende des ersten Konferenztages
Konferenz, 26. April 2023
Fokus: Ertragsteuern
09:00
Begrüßung und Einführung durch den Vorsitzenden
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner,
c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
09:10
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelles zur Körperschaftsbesteuerung – die Besteuerung der Öffentlichen Hand in Krisenzeiten
- Auswirkungen der Krisen auf BgA und Querverbund
- Billigkeitsmaßnahmen
- Damoklesschwert: Beihilfe
Dr. Franziska Stahmann
Mitglied der Finanzverwaltung *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:55
Fragen und Diskussion
10:05
Problemfelder rund um Dauerverlusttätigkeiten:
- Abgrenzung begünstigter und nicht begünstigter Dauerverluste
- Folgen nicht begünstigter Dauerverluste
- Umsetzung der BFH-Rechtsprechung zu nicht begünstigten Verpachtungsverlusten durch die Finanzverwaltung und deren Folgen
Dipl.-Fin. Jochen Bürstinghaus
Sachgebietsleiter,
Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Aachen* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:50
Fragen und Diskussion
11:00
Pause
11:30
Kooperationsprivileg bei der öffentlichen Hand
- Umsetzung des Kooperationsprivilegs – pro und contra
- Verwaltungsseitige Anforderungen an das Kooperationsprivileg – insbesondere gemeinnützige BgA
- Beispiel aus der Praxis
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner,
c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
12:15
Fragen und Diskussion
12:25
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
BgA und KapESt – Bestandsaufnahme und Ausblick (BMF-Schreiben v. 4.4.2022)
Harald Bott
Dipl. Finanzwirt,
Hessisches Ministerium der Finanzen *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
13:10
Fragen und Diskussion
13:20
Pause
14:20
Fundraising: Spenden, Sponsoring und Werbung
- Spendenrecht: Voraussetzungen, Steuerfolgen und Haftung
- Sponsoring – Billigkeitsregelungen der Finanzverwaltung
- „Missklang“ zwischen Ertragsteuer und Umsatzsteuer?
- Beispielsfälle
- Gestaltungsempfehlungen
Dr. Kristin Heidler
Sozia,
Peters, Schönberger & Partner
15:05
Fragen und Diskussion
15:15
Aktuelle Rechtsprechung und Trends in Ermittlungsverfahren
Dr. Sebastian Peters
Partner,
Streck, Mack, Schwedhelm
16:00
Abschlussdiskussion und Fragen
16:15