Montag, 22. April
WORKSHOP
Umsetzung und Steuerung von Tax Compliance – Steuerliche und psychologische Aspekte in einer Stadtverwaltung
In diesem Workshop werden steuerliche Risiken aus der Praxis thematisiert, die sich mit der Einführung und Umsetzung eines TCMS minimieren und kontrollieren lassen. Typische Stolpersteine, die nicht nur die steuerlichen Risiken, sondern oft auch menschliche Faktoren und psychologische Aspekte umfassen, werden anhand von Beispielen aufbereitet und diskutiert. Der Schwerpunkt des Workshops liegt auf der gelungenen Verzahnung formaler Regelungen, praxistauglicher Steuerung und psychologisch durchdachter Umsetzung bzw. Vermittlung.
IHRE EXPERT:INNEN
Christina Goedel
Dipl. Verwaltungswirtin (FH), Master of Laws (LL.M.), Abteilungsleiterin Steuern, Referat Finanzen, Stadt Kaiserslautern – Vorsitzende des Arbeitskreises, Steuerämter des Städtetages Rheinland-Pfalz *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer – BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
10:00
Begrüßung und kurze Vorstellungsrunde
- Überblick über Ziele und Inhalte des Workshops und Abstimmung mit Ihren Erwartungen
10:15
Hintergründe/Grundlagen und Haftung der Tax Compliance-Verantwortlichen
- Hintergründe und Grundlagen zu Tax Compliance
- Verstöße gegen Tax Compliance – Warum?
- Vorbildfunktion der öffentlichen Hand
- Verschärfungen der Rechtsprechung, der Gesetzeslage und des Vorgehens der Finanzverwaltung
- Tax Compliance als Teil von Corporate Compliance und Corporate Governance
- Umsetzung von Tax Compliance auf Mitarbeitendenebene
- Umgang mit Widerstand gegen Tax Compliance
- Verantwortung und Haftung der Kommune
- Steuerhinterziehung – Erfahrungsbericht aus der Praxis
11:15
PAUSE
11:45
Steuerliche Risikofelder und der Risikofaktor Mensch in der öffentlichen Verwaltung (Teil 1)
- Ertragsteuern (KSt und KapESt)
- Grundlagen der Körperschaft- und Umsatzsteuer
- „Sphären“ der jPöR im Steuerrecht
- Der Betrieb gewerblicher Art und die Auswirkungen auf verschiedene Steuerarten
- Prüfschema hoheitliche Tätigkeit
- System der Umsatzsteuer und weitere Grundlagen
- Umsatzsteuer inkl. § 2b UStG
- Lohnsteuer
- Grunderwerbsteuer
- Grundsteuer
- Spenden, Sponsoring und sonstige
Es werden nicht nur die steuerlichen Regelungen vorgestellt, sondern auch thematisiert, welche psychologischen Aspekte häufig zur Nichtbefolgung dieser Vorgaben in der Praxis führen. Dazu werden auch Beispiele von Verstößen aus der Praxis vorgestellt.
13:15
MITTAGSPAUSE
14:15
Steuerliche Risikofelder und der Risikofaktor Mensch in der öffentlichen Verwaltung (Teil 2)
- Fortführung der Themen anhand von Praxisbeispielen
- Analyse aus psychologischer und steuerlicher Sicht
- Diskussion mit den Teilnehmenden
15:15
PAUSE
15:45
Best Practice bei der Stadt Kaiserslautern: Organisation der Steuerabteilung, § 2b UStG und TCMS
- Struktur der Abteilung Steuern und Einbindung in die Stadtverwaltung
- Projektaufbau, Kommunikation innerhalb der Behörde
- Ertragsanalyse & Verifizierung; Risikominimierung
- Präsentation der Ergebnisse & Dokumentation
- Anpassung der Prozesse & Qualitätsmanagement, Dokumentation
- Tax Compliance Management System
17:00
Aufbau und Implementierung eines TCMS
- Allgemeine Vorüberlegungen
- Vorstellung der 7 Module eines TCMS
- Beispiele für sinnvolle TCMS-Maßnahmen und Prozesse
- Übersicht TCMS-Handbuch
- Abschließende Diskussionsrunde
18:00
ENDE DES WORKSHOPS
Dienstag, 23. April 2024
FOKUS UMSATZSTEUER
09:00
Begrüßung durch den Vorsitzenden
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
09:10
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Gesetzliche Änderungen – Wachstumschancengesetz
- Änderungen bei der Anwendung des ermäßigten Steuersatzes auf Zweckbetriebe
- Einführung der nationalen E-Rechnung
- Ausblick auf die E-Rechnung für grenzüberschreitende Umsätze (VAT in the Digital Age, Richtlinienvorschlag)
- Weitere Änderungen
Nadine Oldenburg
– Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:55
FRAGEN UND DISKUSSION
10:10
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelle BMF-Schreiben und weitere Verlautbarungen der Finanzverwaltung
- Nullsteuersatz für Umsätze im Zusammenhang mit bestimmten Photovoltaikanlagen
- Vermietung und Verpachtung bei der öffentlichen Hand – Entgeltlichkeit und Betriebsvorrichtungen
- Umsatzsteuersatz auf die Lieferung von Holzhackschnitzeln
- Weitere aktuelle BMF-Veröffentlichungen und Ausblick
Leonard Joost
– Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:55
FRAGEN UND DISKUSSION
11:05
PAUSE
11:30
Wichtige Urteile des BFH und EuGH aus dem Bereich der UStG
- Aktuelle Fragen des § 2b UStG/§ 2 Abs. 3 UStG a.F.
- Update Leistungsaustausch und Unternehmereigenschaft
- Besteuerung von Kurgemeinden
- Zuschüsse und Vorsteuerabzug
- Organschaft
Andreas Treiber
Richter – Bundesfinanzhof München *nicht in dienstlicher Eigenschaft
12:15
FRAGEN UND DISKUSSION
12:25
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Der Fluch der guten Tat – jPöR goes green
- Update zu PVA-Anlagen und BHKW
- E-Mobilität und die steuerrechtlichen weitreichenden Implikationen
- Der Befolgungsaufwand und die Maßnahmen vor Ort
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
13:10
FRAGEN UND DISKUSSION
13:20
PAUSE
14:30
Herausforderung dauerdefizitäre Tätigkeiten und Kooperationen
- Ab welchem Kostendeckungsgrad bin ich nicht mehr „Unternehmer“?
- Vermietung und gleichzeitiger Zuschuss – geht das?
- Wie strukturiere und löse ich meine Kooperationsfälle?
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
15:15
FRAGEN UND DISKUSSION
15:25
Tax Compliance bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Grundaufbau eines Tax Compliance-Systems
- Gesetzliche Neuerungen zum 1.1.2023
- Umsetzung in der Praxis
Dr. Kristina Echterfeld, LL.M.
Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht – KMLZ
16:10
FRAGEN UND DISKUSSION
16:20
PAUSE
16:50
PARALLELE THEMENTISCHE – EXPERT:INNEN IM DIALOG
Vertiefen Sie Ihr Spezialthema im gezielten Austausch mit unseren Expert:innen. Senden Sie uns Ihre Themenwünsche gerne im Vorfeld der Veranstaltung zu, wir leiten diese zur Diskussion weiter.
THEMENTISCH I
Ein Jahr live § 2b UStG – Praxisbericht einer Stadt
- Vorstellung der vorgenommenen Anpassungen auf die Rahmenbedingungen und Prozesse der Stadt
- Vorstellung von Praxisfällen, Gestaltungsmöglichkeiten
- Steuerliche Organisation und Tax Compliance-Management
Stefanie Atzlinger
Volljuristin, Interne Steuerberatung und Datenschutz – Steueramt, Landeshauptstadt Düsseldorf *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
THEMENTISCH II
Wachstumschancengesetz – aus Sicht der Praxis
- Herausforderungen in der Umsetzung
- Welche Lösungen finden sich in der Praxis?
Annika Ort
Steuerberaterin, Partnerin, Niederlassungsleiterin Steuerberatung Münster – CURACON
Weiterer Thementisch in Absprache
18:00
ENDE DES ERSTEN KONFERENZTAGES UND GEMEINSAME ABENDVERANSTALTUNG
Mittwoch, 24. April 2024
FOKUS ERTRAGSTEUERN
09:00
Begrüßung durch den Vorsitzenden
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
09:10
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelles zur Körperschaftsbesteuerung
- Rechtsprechung zur Beteiligung an einer gewerblich tätigen Personengesellschaft
- Aktuelles zum Umgang mit Verpachtungs-BgA
Christian Stiebert
– Oberfinanzdirektion NRW *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:55
FRAGEN UND DISKUSSION
10:05
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelles zum steuerlichen Einlagekonto
- Rechtsprechung zu rechtsfähigen Stiftungen
- Verwendungsfiktion
- Aktuelle Rechtsprechung zur Kapitalertragsteuer bei BgA
Dipl.-Fin. Jochen Bürstinghaus
Sachgebietsleiter – Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Aachen* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:50
FRAGEN UND DISKUSSION
11:00
PAUSE
11:30
Gemeinnützige BgA mit wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben – Probleme und Lösungen
- Gemeinnützigkeit bei juristischen Personen des öffentlichen Rechts – Aufgriffseinheit
- Steuerpflichtige wirtschaftliche Tätigkeiten neben oder im BgA
- Sonderproblematik Kapitalertragsteuer
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
12:15
FRAGEN UND DISKUSSION
12:25
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelle Entwicklungen im Gemeinnützigkeitsrecht
- Reformbedarfe
- Gesetzlichen Neuerungen
- Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
Harald Bott
Dipl. Finanzwirt – Hessisches Ministerium der Finanzen *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
13:10
FRAGEN UND DISKUSSION
13:20
PAUSE
14:30
Unselbständige Stiftungen – Gemeinnützigkeits-, Ertragund Umsatzsteuerrecht
- Steuerliche „Selbständigkeit“ vs. „Unselbständigkeit“
- Ertrag- und umsatzsteuerliche Folgen bei Leistungsbeziehungen mit dem „Stiftungsträger“
Dr. Kristin Heidler
Steuerberaterin – Peters, Schönberger + Partner
15:15
FRAGEN UND DISKUSSION
15:25
Neues zum Zoll- und Außenwirtschaftsrecht bei der öffentlichen Hand
- Einblick in die Reform des Unionszollkodex
- Praxiserwägungen zum Zollrecht für die öffentliche Hand
- Aktuelle Entwicklungen im Außenwirtschaftsrecht
Dr. Mirko Wolfgang Brill
Rechtsanwalt, Steuerberater, Partner – Sozietät c·k·s·s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
16:10
ABSCHLUSSDISKUSSION UND FRAGEN
16:20