Workshop
Dienstag, 22. März 2022
Update § 2b UstG – So gelingt die Einführung in der Praxis
Projektplanung und wesentliche Meilensteine sowie Aufbau einer digitalen Vertragsdatenbank
Christian Trost
Steuerberater, Geschäftsführer – BDO Concunia Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
09:30
Grundlagen
- Warm-up – Betriebe gewerblicher Art und § 2b UStG
11:00
Pause
11:30
Update § 2b UStG
- Erläuterung der BMF-Schreiben zu § 2b UStG inkl. Beispielen aus der Praxis
13:00
Pause
14:00
Just in time – Umstellungsfahrplan zu § 2b UStG
- Vorstellung eines Projektplans
- Bestandsaufnahme der steuerlichen Verhältnisse
- Detailuntersuchung der Organisationeinheiten der Verwaltung
- Vertragsprüfung
Anforderungen an eine Steuerabteilung
15:00
Pause
15:30
Beste Practice
Live-Vorführung einer digitalen Vertragsdatenbank
Philipp Perplies
Geschäftsführer – codia Software
1. Konferenztag
Mittwoch, 23. März 2022
Fokus: Umsatzsteuer
09:00
Begrüßung und Einführung in die Thematik durch den Vorsitzenden
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
Finanverwaltung aktuell
09:10
Aktuelle Entwicklungen aus Sicht der Finanzverwaltung
- Organisationseinheiten nach dem JStG 2020
- Aktuelle BMF-Schreiben und OFD Verfügungen
Ferdinand Huschens
Umsatzsteuerexperte
Mehr Informationen
Ferdinand Huschens, Dipl.-Finanzwirt, war bis Februar 2023 in der Bundesfinanzverwaltung mit den Schwerpunkten Unionsrecht der Mehrwertsteuer, Umsatzbesteuerung grenzüberschreitender Transaktionen und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung tätig.
Er ist Autor zahlreicher Veröffentlichungen zur Mehrwertsteuer, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie und wirkt auch bei mehreren Kommentaren zum UStG mit.
Seit seiner Pensionierung ist Herr Huschens Steuerberater und Of Counsel für Ebner Stolz GmbH & Co. KG.
09:55
Fragen und Diskussion
10:05
Interessante Urteile des BFH und EuGH aus dem Bereich der USt
Andreas Treiber
Richter – Bundesfinanzhof München *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:50
Fragen und Diskussion
11:00
Pause
11:30
§ 2b UStG – Herausforderung Kooperationen
- Kooperationen erkennen und lösen
- Unternehmerbegriff und Leistungsaustausch
- Aufwandspool/Innengesellschaft
- Organschaft – neue Rechtsprechung des EuGHs
- Verneinung von größeren Wettbewerbsverzerrungen
- Steuerfreie Kostengemeinschaften § 4 Nr.29 UStG – neues BMF-Schreiben
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
12:15
Fragen und Diskussion
Finanzverwaltung aktuell
12:25
Herausforderungen und Hürden bei der Umsatzbesteuerung in der Praxis
- Potpourri von Praxissachverhalten
- Offene bzw. klärungsbedürftige Sachverhalte § 2b UStG
- Vorsteuerdeklaration
- Interne bzw. innerbehördliche Maßnahmen/Vorgaben
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
13:10
Fragen und Diskussion
13:20
Pause
14:30
§ 2b UStG – Mögliche Ansätze zur Abwehrberatung
- Tätigkeiten im Rahmen der öffentlichen Gewalt/Handeln unter anderen rechtlichen Bedingungen
- Die interkommunale Kooperation nach § 2b Abs. 3 Nr. 2 UStG
- Hoheitliche Hilfsgeschäfte und § 4 Nr. 28 UStG
- Mittelbare Verwendung einer Eingangsleistung nach Maßgabe des EuGH-Urteils Mitteldeutsche Hartstein-Industrie
Andreas Fietz
Diplom-Wirtschaftsjurist (Univ.), Steuerberater, Partner – TLI VAT Services PartG mbB Hammerl Fietz Steuerberater
15:15
Fragen und Diskussion
15:25
Tax Compliance bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Implementierung eines Tax-Compliance-Management- Systems bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Typische Tax Compliance-Risiken im öffentlichrechtlichen Sektor
Dr. Dr. Norbert Mückl
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Partner – Streck Mack Schwedhelm
16:10
Fragen und Diskussion
16:20
Pause
16:50
Parallele Thementische
Thementisch I
Gemeinsame Diskussion praxisrelevanter Fälle
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
Thementisch II
Nachhaltigkeit + Steuerrecht bei der öffentlichen Hand
- Steuerliche Einordnung von Stromtankstellen, BHKW und Photovoltaik-Anlagen
- Weitere Einflüsse von Nachhaltigkeit auf juristische Personen des öffentlichen Rechts
Daniel Reisener
Steuerberater, Partner – Mazars Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft
18:00
Ende des ersten Konferenztages
2. Konferenztag
Donnerstag, 24. März 2022
08:00
Parallele Thementische
Thementisch I
Aktuelle Entwicklungen des Gemeinnützigkeitsrechts in Bezug auf die öffentliche Hand
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Thementisch II
Aktuelles zum EU-Beihilfenrecht und Steuerrecht – steuerlicher Querverbund als Beihilfe?
Marc Tepfer, LL.M.
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner – BRL BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN Partnerschaft von Rechtsanwälten, Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern
Fokus: Ertragsteuer
09:00
Begrüßung und Einführung durch den Vorsitzenden
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
Auswirkungen der aktuellen BFH-Rechtsprechung zum Gemeinnützigkeitsrecht auf gemeinnützige BgA
- insb. Förderung der Allgemeinheit, Unmittelbarkeit, Renaissance der Geprägetheorie
- Wichtige Entwicklungen in der steuerlichen Außenprüfung: Kann eine AöR gemeinnützig sein?
Dr. Martin Strahl
Steuerberater, Partner – c•k•s•s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
09:55
Fragen und Diskussion
Finanzverwaltung aktuell
10:05
Aktuelles zur Körperschaftsbesteuerung
- Dauerverlusttätigkeiten und vGA – Rettungsanker steuerliches Einlagekonto
- Führen des steuerlichen Einlagekontos bei kleinen BgA
- Betriebsverpachtung und BgA bzw. Querverbund
Erich Pinkos
– Mitglied der Finanzverwaltung (*Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft)
10:50
Fragen und Diskussion
11:00
Pause
11:30
Kooperations- und Holdingprivileg mit Bezug zu gemeinnützigen BgA
- Reform des Gemeinnützigkeitsrechts durch das JStG 2020
- Paradigmenwechsel mit organisationsübergreifendem Ansatz
- Folgerungen für die Besteuerung der öffentlichen Hand
Harald Bott
Dipl. Finanzwirt – Hessisches Ministerium der Finanzen *Vorträge nicht in dienstlicher Eigenschaft
12:15
Fragen und Diskussion
12:25
Aktuelle Rechtsprechung und Trends in Ermittlungsverfahren
Dr. Sebastian Peters
Partner – Streck, Mack, Schwedhelm
13:10
Fragen und Diskussion
13:20
Pause
14:20
Steuerliche Folgen von Patenten bei einer KdÖR
- Abgrenzung der Hoheitssphäre, Vermögensverwaltung zum BgA
- Aufwendungen bei der Patentherstellung
- Folgen einer Patentverwertung (Lizenzierung; Verkauf)
- Patentverwertung durch (Tochter-)Gesellschaften
Andreas Kümpel
– Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Köln* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
15:05
Fragen und Diskussion
15:15
Hinweise zum Außenwirtschaftsrecht; Hinweise zum Zoll
- Überblick zum Zollrecht und zum Außenwirtschaftsrecht
- Relevanz für Körperschaften des öffentlichen Rechts
- Überblick potentieller Problemfelder
- ICP – Compliance im Außenwirtschaftsrecht für jPdöR
Dr. Mirko Wolfgang Brill
Partner, Rechtsanwalt/Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater/Fachberater für Zölle und Verbrauchsteuern – Sozietät c·k·s·s Carlé ∙ Korn ∙ Stahl ∙ Strahl
16:00
Abschlussdiskussion und Fragen
16:15