Workshop
Dienstag, 22. März 2022
Update § 2b UstG – So gelingt die Einführung in der Praxis
Projektplanung und wesentliche Meilensteine sowie Aufbau einer digitalen Vertragsdatenbank

Grundlagen
- Warm-up – Betriebe gewerblicher Art und § 2b UStG
Pause
Update § 2b UStG
- Erläuterung der BMF-Schreiben zu § 2b UStG inkl. Beispielen aus der Praxis
Pause
Just in time – Umstellungsfahrplan zu § 2b UStG
- Vorstellung eines Projektplans
- Bestandsaufnahme der steuerlichen Verhältnisse
- Detailuntersuchung der Organisationeinheiten der Verwaltung
- Vertragsprüfung
Anforderungen an eine Steuerabteilung
Pause
Beste Practice
Live-Vorführung einer digitalen Vertragsdatenbank

1. Konferenztag
Mittwoch, 23. März 2022
Fokus: Umsatzsteuer
Begrüßung und Einführung in die Thematik durch den Vorsitzenden

Finanverwaltung aktuell
Aktuelle Entwicklungen aus Sicht der Finanzverwaltung
- Organisationseinheiten nach dem JStG 2020
- Aktuelle BMF-Schreiben und OFD Verfügungen

Ferdinand Huschens, Dipl.-Finanzwirt, war bis Februar 2023 in der Bundesfinanzverwaltung mit den Schwerpunkten Unionsrecht der Mehrwertsteuer, Umsatzbesteuerung grenzüberschreitender Transaktionen und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung tätig.
Er ist Autor zahlreicher Veröffentlichungen zur Mehrwertsteuer, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie und wirkt auch bei mehreren Kommentaren zum UStG mit.
Seit seiner Pensionierung ist Herr Huschens Steuerberater und Of Counsel für Ebner Stolz GmbH & Co. KG.
Fragen und Diskussion
Interessante Urteile des BFH und EuGH aus dem Bereich der USt

Fragen und Diskussion
Pause
§ 2b UStG – Herausforderung Kooperationen
- Kooperationen erkennen und lösen
- Unternehmerbegriff und Leistungsaustausch
- Aufwandspool/Innengesellschaft
- Organschaft – neue Rechtsprechung des EuGHs
- Verneinung von größeren Wettbewerbsverzerrungen
- Steuerfreie Kostengemeinschaften § 4 Nr.29 UStG – neues BMF-Schreiben

Fragen und Diskussion
Finanzverwaltung aktuell
Herausforderungen und Hürden bei der Umsatzbesteuerung in der Praxis
- Potpourri von Praxissachverhalten
- Offene bzw. klärungsbedürftige Sachverhalte § 2b UStG
- Vorsteuerdeklaration
- Interne bzw. innerbehördliche Maßnahmen/Vorgaben

Fragen und Diskussion
Pause
§ 2b UStG – Mögliche Ansätze zur Abwehrberatung
- Tätigkeiten im Rahmen der öffentlichen Gewalt/Handeln unter anderen rechtlichen Bedingungen
- Die interkommunale Kooperation nach § 2b Abs. 3 Nr. 2 UStG
- Hoheitliche Hilfsgeschäfte und § 4 Nr. 28 UStG
- Mittelbare Verwendung einer Eingangsleistung nach Maßgabe des EuGH-Urteils Mitteldeutsche Hartstein-Industrie

Fragen und Diskussion
Tax Compliance bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Implementierung eines Tax-Compliance-Management- Systems bei öffentlich-rechtlichen Körperschaften
- Typische Tax Compliance-Risiken im öffentlichrechtlichen Sektor

Fragen und Diskussion
Pause
Parallele Thementische
Thementisch I
Gemeinsame Diskussion praxisrelevanter Fälle

Thementisch II
Nachhaltigkeit + Steuerrecht bei der öffentlichen Hand
- Steuerliche Einordnung von Stromtankstellen, BHKW und Photovoltaik-Anlagen
- Weitere Einflüsse von Nachhaltigkeit auf juristische Personen des öffentlichen Rechts

Ende des ersten Konferenztages
2. Konferenztag
Donnerstag, 24. März 2022
Parallele Thementische
Thementisch I
Aktuelle Entwicklungen des Gemeinnützigkeitsrechts in Bezug auf die öffentliche Hand

Thementisch II
Aktuelles zum EU-Beihilfenrecht und Steuerrecht – steuerlicher Querverbund als Beihilfe?

Fokus: Ertragsteuer
Begrüßung und Einführung durch den Vorsitzenden

Auswirkungen der aktuellen BFH-Rechtsprechung zum Gemeinnützigkeitsrecht auf gemeinnützige BgA
- insb. Förderung der Allgemeinheit, Unmittelbarkeit, Renaissance der Geprägetheorie
- Wichtige Entwicklungen in der steuerlichen Außenprüfung: Kann eine AöR gemeinnützig sein?

Fragen und Diskussion
Finanzverwaltung aktuell
Aktuelles zur Körperschaftsbesteuerung
- Dauerverlusttätigkeiten und vGA – Rettungsanker steuerliches Einlagekonto
- Führen des steuerlichen Einlagekontos bei kleinen BgA
- Betriebsverpachtung und BgA bzw. Querverbund

Fragen und Diskussion
Pause
Kooperations- und Holdingprivileg mit Bezug zu gemeinnützigen BgA
- Reform des Gemeinnützigkeitsrechts durch das JStG 2020
- Paradigmenwechsel mit organisationsübergreifendem Ansatz
- Folgerungen für die Besteuerung der öffentlichen Hand

Fragen und Diskussion
Aktuelle Rechtsprechung und Trends in Ermittlungsverfahren

Fragen und Diskussion
Pause
Steuerliche Folgen von Patenten bei einer KdÖR
- Abgrenzung der Hoheitssphäre, Vermögensverwaltung zum BgA
- Aufwendungen bei der Patentherstellung
- Folgen einer Patentverwertung (Lizenzierung; Verkauf)
- Patentverwertung durch (Tochter-)Gesellschaften

Fragen und Diskussion
Hinweise zum Außenwirtschaftsrecht; Hinweise zum Zoll
- Überblick zum Zollrecht und zum Außenwirtschaftsrecht
- Relevanz für Körperschaften des öffentlichen Rechts
- Überblick potentieller Problemfelder
- ICP – Compliance im Außenwirtschaftsrecht für jPdöR
