Artikel aus dem Handelsblatt Journal Banking vom 20.09.2023
Die Rolle von CFOs hat sich in den letzten Jahren massiv verändert: Sie kümmern sich nicht mehr nur um die klassischen Finanzaufgaben, sondern sind als strategische Führungskräfte gefragt. Während Banken- CFOs vor allem von der Digitalisierung herausgefordert werden, stehen Fintech-CFOs vor der Frage, wie sie in einem stark veränderten Marktumfeld erfolgreich bleiben können.
Von der Führungsriege eines Unternehmens nehmen Öffentlichkeit und Mitarbeitende oft nur den CEO wahr, während der CFO ein Schattendasein fristet. Dabei spielt er eine mindestens genauso wichtige Rolle für den Unternehmenserfolg: Meist ist er es, der dafür sorgt, dass der Laden läuft. Klassischerweise umfasst sein Job die Finanzstrategie und -planung, das Risikomanagement, das Erstellen von Finanzberichten und die Einhaltung von Gesetzen. Gerade im Finanzsektor gehört es zu den Kernaufgaben eines CFO, dass die strengen Gesetzesvorgaben eingehalten und entsprechende Kontrollverfahren implementiert werden.
Strategischer Sparringspartner
CFOs sind nicht länger „nur die Zahlenmenschen”, sondern als strategische Führungskräfte gefordert. Während in guten Zeiten im Tech-Bereich Kapital im Überfluss zur Verfügung stand, befinden sich aktuell die meisten Firmen im Krisenmodus. Dabei kommt es auf eine verstärkte strategische Abstimmung zwischen CEO und CFO an, die es ermöglicht, auf Echtzeit-Finanzdaten zurückzugreifen, um zeitnah mit Maßnahmen zur Stabilisierung des Unternehmens beizutragen.
In einer Studie von McKinsey aus dem Jahr 2020 gaben 88 % der befragten Finanzchefs an, dass sie zunehmend in unternehmensstrategische Entscheidungen eingebunden sind. Ihre Aufgaben beschränken sich nicht auf traditionelle Finanzthemen, sondern umfassen z. B. auch eine aktive Rolle bei der Umsetzung von ESG-Zielen. Das erfordert neue Fähigkeiten, wie eine Studie von EY von Oktober 2022 zeigt: CFOs müssen strategisch denken können, digitale Kompetenzen besitzen und Erfahrung in der Unternehmensentwicklung mitbringen.
CFOs als oberste Digitalisierer
Insbesondere die Digitalisierung stellt Finanzverantwortliche aller Branchen vor große Herausforderungen. Laut einer Studie von Accenture aus dem Jahr 2021 sehen sich 80 % von ihnen als treibende Kraft hinter digitalen Initiativen innerhalb des Unternehmens. Um im Wettbewerb zu bestehen, haben auch Banken keine andere Wahl, als die Chancen und Herausforderungen der Digitalisierung zu meistern, und CFOs tragen hier eine besondere Verantwortung. Sie müssen innovative Finanztechnologien nutzen, um Prozesse zu automatisieren, Kosten zu senken und die Effizienz zu steigern. Dementsprechend spielen sie eine entscheidende Rolle beim Etablieren einer Kultur, in der datenbasierte Entscheidungen getroffen werden.
Fokus aufs Risikomanagement
CFOs sind dafür zuständig, Wachstumschancen zu identifizieren und umzusetzen. Wachstum um jeden Preis ist heute aber nicht mehr nachhaltig. Als oberster Finanzmanager müssen sie ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Wachstumsinvestitionen und der finanziellen Gesundheit des Unternehmens finden. In diesem Kontext und einem zunehmend volatilen Marktumfeld wird das Managen von Risiken immer wichtiger. Einer 2022er- Studie von Deloitte zufolge gaben 85 % der befragten CFOs an, dass sie sich künftig verstärkt auf das Risikomanagement konzentrieren werden. Eine andere Studie von PwC aus dem Jahr 2022 zeigt, dass fast 70 % von ihnen die Fähigkeit, Risiken zu managen und abzuwägen, als eine der wichtigsten Kompetenzen in ihrer Rolle betrachten.
Fintech-CFOs müssen sparen
Der Fokus aufs Risikomanagement hat auch in Fintechs Einzug gehalten, die in besonderem Maße von den Wirtschaftskrisen der letzten Jahre betroffen sind. Bis vor kurzem saß das Investorengeld locker, überboten sich VCs und Banken als starke Finanzierungspartner und CFOs waren vor allem damit beschäftigt, zu ermitteln, wie sie das Geld ausgeben können.
Inzwischen haben wir gesehen, dass Banken in die Knie gehen und VCs kein Geld mehr nachschießen können. Ob sie ihre Geldbörse öffnen oder nicht, beurteilen Investoren inzwischen hauptsächlich anhand von nachhaltigen Umsätzen, Wachstum und Kundenzahlen – eine starke Vision der Gründer allein reicht nicht. Das bedeutet auch für Fintech-CFOs ein Umdenken: Während sie bisher vor allem auf „Wachstum um jeden Preis” gedrillt waren, ist jetzt eine neue Bodenständigkeit eingezogen, die eine Erweiterung des Skillset erfordert. Das stellt eine Herausforderung dar, denn Finanzverantwortliche in Fintechs haben neben den klassischen Finanzaufgaben ohnehin schon viele unterschiedliche Aufgaben zu bewältigen. So zum Beispiel das Thema Investor Relations – letztlich gleicht ihre Rolle oft der eines COO in traditionellen Unternehmen.
Treasury: Keep the capital safe
Fintech-CFOs müssen im aktuellen Marktumfeld sehr gute Treasury-Kenntnisse mitbringen, damit das Geld aus der letzten Finanzierungsrunde so lange wie möglich ausreicht und die Ressourcen des Unternehmens so effektiv wie möglich genutzt werden. Wer einen guten Treasury-Job macht, der managt die Liquidität des Unternehmens effizient, entwickelt sinnvolle Finanzierungsstrategien, diversifiziert umsichtig die Kapitalanlage und bewertet alle Geschäftsrisiken sorgfältig. Damit gesellen sich weitere Skills zum ohnehin breiten Aufgabenspektrum eines Fintech-Finanzmanagers und es braucht sehr profilierte, erfahrene Personen, um diesen Spagat hinzubekommen. Das gilt umso mehr, seit Fintechs viele Leute entlassen haben und ihre Finanzabteilungen über die letzten Monate hinweg eher kleiner als größer geworden sind.
Allerdings können sich Start-ups die eierlegende Wollmilchsau meist nicht leisten. Je nach Kenntnisstand und Erfahrungsschatz der Finanzverantwortlichen und den vorhandenen Ressourcen kann es daher ratsam sein, dass Fintechs bestimmte Aufgabenbereiche wie Treasury auslagern oder CFO-as-a-Service-Dienste nutzen. Die gezielte Nutzung von digitalen Tools kann die Finanzabteilung ebenfalls entlasten: Dank der Digitalisierung stehen professionelle Lösungen, auf die früher nur große Unternehmen Zugriff hatten, inzwischen auch Start-ups zur Verfügung.
CFOs als Schlüssel zum Unternehmenserfolg
Die sich verändernden Anforderungen an CFOs resultieren in einem enormen Bedarf an strategischer Denke, Digitalexpertise und Risikomanagement. Gerade in Fintechs sollen CFOs heute drei Vollzeitjobs auf einmal erledigen. Das ist nur zu schaffen, indem sie sukzessive ihr Skillset erweitern, Aufgabenbereiche teilweise auslagern und sich intensiv mit anderen Finanzmanagern austauschen, die vor denselben Herausforderungen stehen.
Indem sie sich auf eine nachhaltige Finanzplanung und eine datenbasierte Entscheidungsfindung konzentrieren, leisten Fintech- und Banken-CFOs eine Schlüsselrolle bei der Gestaltung der Unternehmensstrategie und sind maßgeblich dafür verantwortlich, dass diese Strategie erfolgreich ist.
