Programmentwurf
(Thematische und zeitliche Änderungen vorbehalten)
Mittwoch, 31. Januar 2024
SPEZIALTAG „Nachhaltigkeit und Digitalisierung bei NPO“
Zunehmende Anforderungen bei der Verwaltung und Dokumentation, veränderte gesellschaftliche Anforderungen, demografische Entwicklungen und Digitalisierung bringen auch für viele Non-Profit-Organisationen neue Herausforderungen, teils aber auch Chancen mit sich. Mit diesem Spezialtag wollen wir Gestaltungsansätze für Non-Profit-Organisationen (insbesondere gemeinnützige Träger) in Bezug auf Aspekte der Nachhaltigkeit und Digitalisierung aufzeigen.
Ihre Expert:innen:
Peter Binger
Rechtsanwalt, Steuerberater, Senior Manager – Grant Thornton
Silvia Michel
Wirtschaftsprüferin, Steuerberaterin, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Partnerin, Leiterin Öffentlicher Sektor – Grant Thornton
09:30
Begrüßung und Eröffnung des Seminars
09:45
Inwieweit dürfen Gemeinnützige im Rahmen ihrer satzungsmäßigen Tätigkeit Nachhaltigkeitsziele verfolgen
- Gemeinnützigkeitsrechtliche Einordnung von Nachhaltigkeitszielen
- Grenzen der Zulässigkeit
10:15
Digitalisierung von Rechnungsstellung
- Umgang mit digitalen Eingangsrechnungen
- Archivierung
11:00
Pause
11:30
Umsetzung von Nachhaltigkeitsthemen bei Gemeinnützigen Organisationen – Einstieg in die Nachhaltigkeitsberichterstattung und den Deutschen Nachhaltigkeitskodex
- Für wen greifen die gesetzlichen Pflichten zur Nachhaltigkeitsberichterstattung?
- Die Landschaft des Nachhaltigkeitsreportings: Verpflichtende und freiwillige Inhalte
- Erste Schritte: Ihr Weg zur Nachhaltigkeitsberichterstattung
12:45
Fragen und Diskussion
13:00
Pause
14:00
Aktuelle steuerliche Themen zu dezentraler Energieerzeugung und Elektromobilität
- Energieerzeugung als gemeinnütziger Zweckbetrieb
- Steuerliche Aspekte beim Eigenverbrauch von Energie (Aufteilungsmaßstäbe bei BHKW, Gemeinschaftliche Gebäudeversorgung, etc.)
- Praktische Hinweise zum Nullsteuersatz auf den Erwerb von Photovoltaikanlagen
- Steuerliche Aspekte der Elektromobilität
15:30
Pause
16:00
Bilanzierung von Software
- Handelsrechtliche Bilanzierung nach IDW RS HFA 11
- Steuerliche Rahmenbedingungen auf Basis der aktuellen Finanzverwaltungsverfügungen und der Rechtsprechung
16:45
KI im Gesundheits- und Sozialsektor
- Zentrale Aspekte der KI-Verordnung
- Risikobasierter Ansatz für den Einsatz von KI im Gesundheitswesen
- Aufbau von KI-Governance-Strukturen
- Haftung für KI-Systeme und KI-basierte Entscheidungen
17:30
Weitere Fragen
17:45
Ende des Spezialtages
Donnerstag, 1. Februar 2024
Kommentator des Gemeinnützigkeitstages
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:00
Begrüßung durch Euroforum und den Vorsitzenden des
Begrüßung durch Euroforum und den Vorsitzenden des
1. Konferenztages
Prof. Dr. Sebastian Unger
Inhaber des Lehrstuhls für Öffentliches Recht, Wirtschafts- und Steuerrecht und Co-Direktor – Institut für Steuerrecht und Steuervollzug, Ruhr-Universität Bochum
09:05
Aktuelle Entwicklungen im Gemeinnützigkeitsrecht
- Überblick zur Entwicklung des Gemeinnützigkeits- und Spendenrechts im Jahr 2022
- Wichtige Entscheidungen zum Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht
- Reformbedarf im Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht
Prof. Dr. Sebastian Unger
Inhaber des Lehrstuhls für Öffentliches Recht, Wirtschafts- und Steuerrecht und Co-Direktor – Institut für Steuerrecht und Steuervollzug, Ruhr-Universität Bochum
09:50
Fragen und Diskussion
10:00
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuellen Themen aus Sicht der Finanzverwaltung
- Praktische Erfahrungen im Umgang mit den Neuerungen durch das JStG (u.a. Kooperationen und formelle Satzungsmäßigkeit)
- Aktuelle Rechtsprechung zum Gemeinnützigkeits- und Spendenrecht
- Konkurrentenklagen – Voraussetzungen und praktische Relevanz
Carina Leichinger
– Oberfinanzdirektion NRW* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:50
Fragen und Diskussion
11:00
Pause
11:30
Projektgestaltung aus gemeinnützigkeits- und einzelsteuerrechtlicher Sicht
- Kooperationen
- Schnittstellen zur Wirtschaftsförderung
- Umstrukturierungen
- Festivitäten
Dr. Christian Kirchhain LL.M.
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Partner – Flick Gocke Schaumburg, Bonn
12:20
Fragen und Diskussion
12:30
Pause
13:30
Steuerliche Fragen bei der Energieerzeugung durch gemeinnützige Organisationen
- Energieerzeugung im Einklang mit der Gemeinnützigkeit
- Umsatzsteuerliche Auswirkungen
- Versorgerstatus und Stromsteuer
- Energetische Transformation in der Gesamtbetrachtung
Beata Wingenbach
Steuerberaterin/Rechtsanwältin – CURACON
14:20
Fragen und Diskussion
14:30
AUS DER PRAXIS
Aktuelle Gesetzänderungen und deren Auswirkungen – Transparenz- Lobby-, Zuwendungsempfänger- und Stiftungsregister im Blick
- Ziel des Registers
- Auswirkungen auf NPOs – Status quo
- Ausblick
- Ziel erreicht? – Überlegungen de lege ferenda
Stephanie Berger
Rechtsanwältin, Leiterin Bereich Finanzen, Controlling, Steuern und Recht, Stifterverband und Geschäftsführerin – Deutsches Stiftungszentrum
Mattheo Dominik Ens
Syndikusrechtsanwalt, Recht und Steuern – Deutsches Stiftungszentrum
15:20
Fragen und Diskussion
15:30
Pause
16:00
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Auslandsaktivitäten von NPO´s
- Zulässigkeit von Tätigkeiten im Ausland
- Förderung ausländischer Einrichtungen nach § 58 Nr. 1 AO
- Einschaltung von Hilfspersonen
- Nachweisprobleme
- VoSt-Vergütung nach § 4a UStG
Andreas Kümpel
– Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Köln* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
16:50
Fragen und Diskussion
17:00
Einfinden an den Thementischen
17:10
Parallele Thementische – NPO-Expert:innen im Dialog
Vertiefen Sie Ihr Spezialthema im gezielten Austausch mit unseren Expert:innen. Senden Sie uns Ihre Themenwünsche gerne im Vorfeld der Veranstaltung zu. Wir leiten diese an unsere Referent:innen zur Diskussion weiter.
Thementisch I:
Vertiefung der abgabenrechtlichen Neuerungen im Diskurs
Carina Leichinger
– Oberfinanzdirektion NRW* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Julia Küppers
– Oberfinanzdirektion NRW* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Thementisch II:
Aktuelle Entwicklung im EU-Beihilferecht
Claus-Peter Pithan
Steuerexperte – LVR Landschaftsverband Rheinland *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Isabel Rath
Expertin für EU-Beihilferecht – LVR Landschaftsverband Rheinland* *nicht in dienstlicher Eigenschaft
Thementisch III:
Weiterleitung von Mitteln zur Verwirklichung steuerbegünstigter Zwecke
- Gemeinnützigkeitsrechtliche Grundlagen
- unter Berücksichtigung des § 66 AO
- innerhalb eines Unternehmensverbunds
Wolfgang Schmidbauer
Steuerberater, Partner, Gesundheitswesen & Sozialwirtschaft – BDO Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Daniel Schneider
Steuerberater, Senior Manager, Gesundheitswesen & Sozialwirtschaft – BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Thementisch IV:
Weiteres Thema und Referent:in in Absprache
18:15
Ende des ersten Konferenztages und gemeinsames Abendevent
Freitag, 2. Februar 2024
Kommentatorin des Umsatzsteuertages
Nadine Oldenburg
– Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen *nicht in dienstlicher Eigenschaft
09:00
Begrüßung durch den Vorsitzendendes 2. Konferenztages
Prof. Dr. Stephan Schauhoff
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner – Flick Gocke Schaumburg
09:15
EuGH- und BFH-Rechtsprechung zur Umsatzbesteuerung bei Gemeinnützigkeit
- Kostendeckung als neues Tatbestandsmerkmal der wirtschaftlichen Tätigkeit?
- Update Organschaft (inkl. unentgeltliche Wertabgaben in den nichtwirtschaftlichen Bereich)
- Steuerbefreiungen
- Ermäßigter Umsatzsteuersatz nach altem und neuem Recht
- Der Ausblick des BFH auf das Jahr 2024
Andreas Treiber
Richter – Bundesfinanzhof München *nicht in dienstlicher Eigenschaft
10:05
Fragen und Diskussion
10:15
FINANZVERWALTUNG AKTUELL
Aktuelle Entwicklungen aus Sicht der Finanzverwaltung
- Relevante umsatzsteuerliche Änderungen im Wachstumschancengesetz
- Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes auf Zweckbetriebe im Allgemeinen
- Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei Inklusionsbetrieben und Werkstätten für behinderte Menschen
- Einführung der elektronischen Rechnung für inländische B2B-Umsätze
- Elektronische Rechnung und Meldesystem für grenzüberschreitende Umsätze (Rechtsetzungsvorschlag der Europäischen Kommission)
- Weitere relevante gesetzliche Änderungen in 2023
Nadine Oldenburg
– Ministerium der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen *nicht in dienstlicher Eigenschaft
11:05
Fragen und Diskussion
11:15
Pause
11:45
Aktuelle Praxisfragen aus der Umsatzsteuer
- Echte und unechte Zuschüsse
- Begünstigte und nicht begünstigte Kooperationen
- Dilemma bei Kostenweiterbelastungen
Prof. Dr. Thomas Küffner
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Partner – KMLZ
12:35
Fragen und Diskussion
12:45
Pause
13:45
Unmittelbare oder fördernde Zweckverfolgung national und international. Praxiserfahrungen und Vertragsgestaltung
- Einige Praxisbeispiele
- Unmittelbar, fördernd oder kooperierend
- Vertrauensschutz und Nachweispflicht
- Zivilrecht (Reporting, Rückforderung, Abgestufte Sanktionen)
- Gemeinnützige Mittelverwendung mit einem anderen
- Einflussnahme und Rückforderung
- Steuerung oder Entbürokratisierung
Prof. Dr. Stephan Schauhoff
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Partner – Flick Gocke Schaumburg
13:35
Fragen und Diskussion
14:45
Erhaltung und Versagung der Gemeinnützigkeit – Risikovorsorge, Gestaltung und Streitführung
- Anwendung der Business Judgement Rule im Gemeinnützigkeitsrecht
- Verschuldensfragen und Verhältnismäßigkeitsgrundsatz
- Typische Praxisfälle – Einigungstechniken in der Betriebsprüfung
- Versagung bei Dauersachverhalten
- Haftungsfragen
- Ausstieg aus der Gemeinnützigkeit
Dr. Jörg Alvermann
Partner, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht – STRECK MACK SCHWEDHELM Rechtsanwälte Partnerschaft
15:35
Fragen und Diskussion
15:45