Tag 1
MONTAG | 19. September 2022
14.00 – 15.30 Uhr
Modul 1: Überblick über die Regelungen
- Einführung in das Training
- Vorschriften zur Rechnungslegung für Kreditinstitute
- Besonderheiten der Bankbilanz
- Besonderheiten der Bank-GuV
- Ziele des handelsrechtlichen Jahresabschlusses
16.00 – 17.30 Uhr
Modul 2: Bilanzierung von Forderungen
(Kreditgeschäft)
- Rechtsgrundlagen, Zugangs- und Folgebewertung von Forderungen mit Fallbeispiel
- Einzel- und Pauschalwertberichtigungen mit Fallbeispielen, Länderwertberichtigungen
Tag 2
DIENSTAG | 20. September 2022
14.00 – 15.30 Uhr
Modul 3: Bilanzierung von Wertpapiergeschäft I
(Anlagebestand und Liquiditätsreserve)
- Kategorisierung und Umwidmung von Wertpapieren
- Zugangs- und Folgebewertung mit Fallbeispielen
- Vorsorgereserven und Überkreuzkompensation
16.00 – 17.30 Uhr
Modul 4: Bilanzierung von Wertpapiergeschäft II
(Handelsbestand, Pensionsgeschäfte und Leihe)
- Abgrenzung des Handelsbestands
- Bilanzierung und Bewertung von Finanzinstrumenten des Handelsbestands mit Fallbeispiel
- Pensionsgeschäfte und Leihe: Einsatzmöglichkeiten und Bilanzierung
Tag 3
MITTWOCH | 21. September 2022
14.00 – 15.30 Uhr
Modul 5: Bilanzierung von Rückstellungen und Eventualverbindlichkeiten
- Ansatz und Bewertung von Sonstigen Rückstellungen
- Eventualverbindlichkeiten und Andere Verpflichtungen: Offenlegung und Anwendungsfälle
16.00 – 17.30 Uhr
Modul 6: Besonderheiten der Bank-Gewinn- und Verlustrechnung
- Zinserträge und Zinsaufwendungen, negative Zinsen
- Abgrenzung Zins- und Provisionsergebnis
- Fremdwährungsumrechnung
Tag 4
DONNERSTAG | 22. September 2022
14.00 – 15.30 Uhr
Modul 7: Bilanzierung von Derivaten
- Bilanzierung von Derivaten im Überblick
- Case Study: Bilanzierung von Zinsswaps
- Case Study: Bilanzierung von Optionen
16.00 – 17.30 Uhr
Modul 8: Bilanzierung von Mikro-, Makro- und Portfolio-Bewertungseinheiten
- Bilanzierung von Bewertungseinheiten im Überblick
- Case Study: Mikro-Bewertungseinheit
- Case Study: Makro- und Portfolio-Bewertungseinheit
Tag 5
FREITAG | 23. September 2021
14.00 – 15.30 Uhr
Modul 9: Verlustfreie Bewertung im Bankbuch
- Abgrenzung des Bewertungsobjekts
- Bewertung des Bankbuchs
- Case Study: Verlustfreie Bewertung
16.00 – 17.30 Uhr
Modul 10: Bilanzierung von strukturierten Finanzinstrumenten
- Überblick über die Regelungen
- Prüfung der Trennungspflicht, Case Studies
- Bilanzierung und Bewertung